Надо ли платить налоги на покупку новой квартиры

Приобретение новой квартиры большое и хлопотное событие, которое кроме радости приносит много задач. Оформление, переезд, ремонт неотъемлемая часть долгожданной покупки. Большое количество бюрократии сопровождается еще и уплатой налога при покупке квартиры.

Не все граждане догадываются о налоговых вычетах и послаблениях, которые сопровождают приобретение жилья. Обратим внимание на нюансы, порядок оплаты и льготную составляющую в данной статье.

Следует ли оплачивать

Начнем с главного. При покупке квартиры налоги оплачивает только продавец т.к. считается, что он стал обладателем внушительной суммы денег. Но, как и в любом вопросе, существует ряд моментов, на которых остановимся подробней.

Существует два варианта развития событий. Зависят они от конкретной даты продажи квартиры:

  1. Квартира продана до 1 января 2016 года. Налоги не выплачиваются при условии, что гражданин владел квартирой более 3-х лет. Иначе складывается ситуация при владении сроком меньше и стоимостью до 1 млн. рублей.
  2. Квартира продана после 1 января 2016 года. В данном случае гражданин освобождается от уплаты налогов если владел квартирой более 5-ти лет. Если пятилетний срок не вышел, то налоги гражданин все же может не выплачивать, но при условии, что стоимость недвижимости менее 1 млн. рублей.

В случае если у квартиры несколько владельцев, то сумма налога распределяется на все в равных долях. При покупке жилья из вторичной сферы налог рассчитывается на начало года.

 Налог при покупке квартиры При покупки жилья в новом многоквартирном, а так же частном доме рассчитывается на начало следующего года.

Рассмотрим это на примере. Вы приобретаете квартиру за 700 тыс. рублей и продаете ее в следующем году на 200 тыс. дороже. Итоговая сумма составит 900 тыс. рублей, что освобождает от выплаты налога т.к сумма меньше 1 млн. рублей.

Размер налога зависит от стоимости жилья:

  • от 500 тыс. рублей — 0,3%;
  • от 300 тыс. рублей до 500 тыс. рублей — 0,2%;
  • до 300 тыс. рублей — 0,1%;

Очень важно моментом выплаты становится факт, когда гражданин входит в права собственности на недвижимость:

  1. После оформления договора купли-продажи, дарения, мены и т.д.
  2. После регистрации недвижимости в надзорных органах.
  3. После последнего взноса при покупке кооперативной недвижимости.
  4. После завершения договора ренты или наследования квартиры или дома.

Закон освобождает покупателя от уплаты налога. Вся ответственность по расходам ложиться на плечи продавца

Необходимые налоги

ВНИМАНИЕ! После приобретения недвижимости новый владелец обязуется платить ежегодные налоги.

В общем случае гражданин оплачивает ежегодный налог на начало следующего года. Например, при покупке квартиры в мае 2017 года, то оплатить взнос следует до 1 декабря 2018 за прошедшие полгода. Иногда, правительство выделяют средства для погашения.

Важно отметить ряд граждан, которые имеют право не оплачивать ежегодный налог на жилье:

  • Инвалиды 1 и 2 группы, включая детей.
  • Люди пенсионного возраста.
  • Военные с выслугой от 20 лет.
  • Участники Великой Отечественной Войны.

Важное условие в том, что оформить таким образом можно только одну квартиру или дом. Если человек владеет рядом жилых помещений, то каждый последующий подлежит налогу.

Расчет налога ведется из общей кадастровой стоимости жилья. Проверка проводится раз в 5 лет, а налоговые начисления идут с шагом в 0,1%. Например, квартира стоимостью в 1,5 млн. рублей обойдется ежегодными выплатами в приблизительно 1,5 тыс. рублей.

Кроме квартир и домов налогом облагаются следующие постройки или хозяйственные строения:

  1. гараж;
  2. объекты незавершенного строительства;
  3. индивидуальная парковка;
  4. дача.

Промышленные здания, дорогие коттеджи и прочая недвижимость, которая оценивается свыше 300 млн. рублей облагается двойным налогом — 26%.

Возврат

220 статья Налогового Кодекса РФ подразумевает право на налоговый вычет. Суть его в следующем. Любой доход гражданина облагается налогом. Вычет позволяет уменьшить его сумму. Причем максимальный размер «скидки» может достигать 2 млн. рублей. Сумма может быть увеличена до 3 млн. рублей, если недвижимость приобреталась по целевому кредиту.

ВАЖНО! На практике, чаще всего сумма налогового вычета составит сумму в разы меньшую. Например, от 2 млн. рублей вычитывается 13% и сумма выплат составляет 260 тыс. рублей.

Если говорить о сроках подачи документов на налоговый вычет, то получить его можно только за последние три года. Причем стоит отметить нюанс, при котором все это время квартира должна находиться в собственности.

Например, гражданин приобрел квартиру в 2016. Следовательно подать заявление можно только за два следующих года. Особыми правами на налоговый вычет на новую квартиру обладают пенсионеры.

Расчет вычета

Например, гражданин зарабатывает 15 тыс. рублей в месяц. Рассчитаем доход за последние 3 года, начиная с 2016 года. 2016 год принесет — 15 000*12 = 180 тыс. рублей. С учетом последующих лет итоговая сумма составит 540 тыс. рублей. Конечно, цифры условные т.к. на практике не бывает ровных выплат.

 Налог при покупке квартиры Для точности гражданину следует обратиться к бухгалтеру организации и взять справку 2-НДФЛ. Она станет основанием для подготовки формы 3-НДФЛ, которая потребуется для оформления налогового вычета.

Налоговые отчисления за 2016 год составят — 180 000*0,13 = 23 400 рублей. Общая сумма за 3 года — 70 200 рублей. На практике именно на эту сумму может рассчитывать гражданин при налоговом вычете.

Но и это еще не все. Определим остаток, который будет возможно вернуть в дальнейшем. Максимальный размер возврата с суммы жилья в 2 млн. рублей составит 260 тыс. рублей. Итого: 260 000 — 70 200 = 189 800 рублей.

Остаток подлежит возвращение, когда у нового владельца квартиры появится новый источник дохода, который облагается налогом. Оформление документов происходит двумя путями:

  • с помощью налоговой по окончании текущего года.
  • с помощью организации, где работает гражданин. Но потребуется собрать пакет документов, подтверждающий право на вычет.

В конечном итоге только после достижения порога в 260 тыс. рублей гражданин станет оплачивать налог на квартиру. Отметим, что на налоговый вычет можно рассчитывать только на первую покупку жилья. При этом это не должна быть квартира ближайшего родственника.

ВНИМАНИЕ! При оформлении ипотеки можно рассчитывать на компенсацию в районе 800 тыс. рублей, при условии, что квартира дешевле 2 млн. рублей.

Пакет документов

Список документов ориентировочный и может меняться в зависимости от региона:

  1. Документ, удостоверяющий личность
  2. ИНН
  3. Банковский счет
  4. Справка формы 2-НДФЛ
  5. Документ, подтверждающий право собственности на жилье
  6. Справка из банка, если квартира взята в кредит
  7. Заявление на налоговый вычет
  8. Справка формы 3-НДФЛ

Отметим категории граждан, которые могут рассчитывать на налоговый вычет:

  • граждане РФ, которые официально трудоустроены и получают доход выше прожиточного минимума;
  • несовершеннолетние дети;
  • пенсионеры, которые имеют официальный доход, облагаемый налогом.

Пенсионеры

Если пожилой человек владел квартирой более 3-х лет он при продаже налогом не облагается. В противном случае придется выплатить 13% налог. Пенсионеры так же могут рассчитывать на налоговый вычет, если вышли на пенсию не позднее 3-х лет.

ВНИМАНИЕ! Причем вычеты и налоги будут взысканы с заработной платы. Пенсионные накопления останутся в неприкосновенности.

В любом случае покупка квартиры — большая ответственность и любой категории граждан стоит ознакомиться с нюансами и подводными камнями, касающихся налоговых выплат.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: